中国铁道建筑总公司关于2015年度财务收支审计整改情况的公告

  时间:2017-06-23 【字体:

2016年10月至2017年1月,审计署对中国铁道建筑总公司(以下简称中铁建总公司)2015年度财务收支情况进行了审计。2017年4月27日,中铁建总公司收到了正式审计报告和审计决定书,审计署充分肯定了中铁建总公司在围绕主业构建多元化格局、强化公司治理、推进集中管控、改进海外经营管理、开拓境外市场等方面取得的成绩,同时也指出了存在的问题。

中铁建总公司高度重视审计整改工作,于4月19日组织召开了全系统审计整改动员部署大会,制定了总体审计整改实施方案,成立了以公司董事长为组长的整改工作领导小组,下设专门整改工作机构。按照“纠正问题、追究责任、完善制度、标本兼治”的整改原则,以从严从实和雷厉风行的作风,统筹协调推进,层层传导压力,切实做好审计整改工作,明确要求整改不闭合、机构不撤销。

针对审计发现的具体问题及审计建议,公司及所属单位多次召开专题会议研究,细化整改措施,对于能够立即整改的问题要求边审边改、立行立改,对于短期内难以整改到位的问题,明确了节点目标和整改期限。要求各单位、各部门各司其职、上下联动,从“具体问题逐项整改、严肃责任追究,共性问题举一反三、修订完善制度,重点问题专项治理、构建长效机制”等多层面、多维度入手,狠抓落实,强化考核,将整改情况纳入年度重点工作考核和月度督查督办事项,确保实效。截至目前,审计公告中反映的26个问题已全部落实整改措施、责任和时限,其中17个涉及财务管理和会计核算等方面问题已整改完毕,其余9个需要长期整改的问题正在落实之中。已制定和完善管理制度、实施办法等149项,追责问责224人次,其中党纪处分60人次、政纪处分164人次。同时,为肃清企业内部体制机制障碍,由公司法律合规部门牵头,梳理出需在年内新建制度17项,修订制度15项。审计署审计对中铁建总公司的改革发展和管理提升发挥了重要促进作用,具体整改情况公告如下:

(一)财务管理和会计核算方面

1.关于“2014年至2015年,所属中铁建设集团有限公司(以下简称中铁建设)将应收账款在保理业务到期前予以核销,造成少计资产、负债”的问题。中铁建设已按要求调整,正在修订相应融资管理办法,规范运作此类业务。

2.关于“2015年底,所属中铁物资集团有限公司(以下简称物资集团)等4家单位部分存货盘亏未确认损失等,造成多计利润”的问题。相关单位已按要求调整,并对相关责任人给予经济处罚,修订了物资库存盘点管理办法。今后将严格执行企业会计准则及内控制度,准确反映当期经营成果。

3.关于“2010年至2015年,所属中铁二十局集团有限公司(以下简称中铁二十局)等8家单位发放的部分工资、奖金及通讯补贴等未按规定纳入工资总额管理”的问题。相关单位已修订完善相关制度,今后将严格按照国资委《中央企业工资总额预算管理暂行办法》等文件规定,严格工资薪酬发放管理,规范会计核算,将各项工资纳入工资总额管理,一经发现此类问题,将严肃追责问责。

4.关于“2010年以来,所属中铁十七局集团有限公司(以下简称中铁十七局)等10家单位89个工程承包项目或分公司部分成本未按规定结转等,造成多计利润”的问题。相关单位已按要求调整,今后将严格按照《企业会计准则》规范核算。

5.关于“至2016年9月,所属中铁二十二局集团有限公司等2家单位将机器设备放在预付账款等科目挂账,未纳入固定资产核算”的问题。相关单位已聘请评估机构对相关资产进行评估,并根据评估结果进行了调整。

6.关于“2010年至2015年,所属乐虎国际娱乐房地产集团有限公司等2家单位存在提前确认房地产销售收入等,造成多计利润”的问题。相关单位已按要求调整,今后将严格按照国家相关制度规范核算。

7.关于“2010年至2015年,所属中铁第四勘察设计院集团有限公司等3家单位虚列制造费用、劳务成本、研发支出,用于发放津补贴、奖金和实物”的问题。相关单位已按要求调整,收回违规资金1852.76万元,并已对相关责任人追责问责。

上述涉及财务管理和会计核算方面的问题,已于2016年及以前年度调整完毕,并经会计师事务所审计确认。

(二)贯彻落实国家重大政策措施方面

1.关于“至2016年12月,中铁建总公司未按要求完成低效无效资产清理处置”的问题。公司于2017年5月组织召开了专题布置会议,要求所属各单位认真学习研读相关政策和文件,指定分管领导、明确管理部门、落实具体工作责任人,再次清查摸底,规划处置方案,明确处置目标,按照资产处置工作流程,采取多种有效方式,加快处置步伐,进一步优化资产和业务结构,提高资产质量和经营效益。

2.关于“至2016年12月,93家厂办大集体企业未按要求完成分离;中铁建总公司43家下属企业职工家属区“三供一业”191项业务尚未完成分离移交”的问题。针对厂办大集体企业未按要求完成分离的问题,2017年3月,公司组织4家所属单位参加了驻黑龙江省内大集体企业改革座谈会,研讨黑龙江省所属单位大集体企业改革工作,协调解决工作中存在的问题。目前,黑龙江省厂办大集体企业已经按照规定的时间节点完成了人员身份核验以及养老保险欠费核销审批工作。针对下属企业职工家属区“三供一业”尚未完成分离移交的问题,公司进一步明确了责任部门,增加了人员配备,召开了专题会议,拟定了《三供一业移交工作指引》。2017年,公司将督促各所属单位尽快摸清“三供一业”底数,制定具体移交方案,明确移交目标和时间表,逐项予以落实,计划在2018年年底完成移交协议签署工作,2020年完成移交清算工作。

(三)企业重大决策和内部管理方面

1.关于“2010年至2016年,所属中铁十八局集团有限公司等9家单位存在违规分包或转包工程项目”的问题。公司责成相关单位采取终止合同、补充资质、完善制度、强化问责等措施予以整改,同时,要求各单位举一反三、引以为戒,切实加强劳务分包管理和准入审核。 从优化制度、加强信息化管控、强化劳务队伍资格审查、加大督察力度等方面,开展集中清理和整治,规范劳务管理。

2.关于“至2016年6月,所属物资集团及其下属单位违规开展货物购销业务,形成逾期债权”的问题。公司及所属物资集团深刻汲取大宗物资融资性业务带来的教训,已全面停止该项业务,建立了相应的风险防控体系,制定《清收清欠管理暂行办法》、《大宗物资风险业务清欠费用开支与奖惩暂行办法》,同时,严肃开展监督问责工作,截至目前已对76名责任人分期分批进行了追责处理。对于2年没有回款的项目采取公开招标风险代理,制定了《中铁物资集团风险代理管理办法》,尽快回笼资金挽回损失,目前已有五家单位11个案件启动了外部诉讼代理招标工作,截至4月底共清理回收各类欠款14.73亿元。下一步将继续推进各项清收降债举措,防范风险扩散,尽力减少或挽回损失。

3.关于“2010年至2016年,所属乐虎国际娱乐重工集团有限公司等13家单位应招标未招标或违反内部规定采购物资;所属中铁建设等12家单位在投资项目发包、工程分包中未按规定招标”的问题。公司责成相关单位切实加强物资采购管理和工程项目管理,严格按规定招投标并追究相关人员责任。年度内制定投资项目和工程项目招投标相关管理办法,修订物资集中采购供应管理办法,进一步规范招投标程序,并加强招投标监督检查。

4.关于“2010年至2016年,所属中铁十七局等6家单位未经批准或采取事后报批方式,实施11项股权投资和建设办公楼等项目”的问题。针对股权投资管理问题,公司已责成相关单位进行整改,未经批准不得自行投资;组织全系统开展投资项目专项审计调查工作,督促依法依规开展投资项目建设,防范风险,降低损失;公司拟在年内出台《股权投资项目管理暂行办法》,进一步明确管理权限,严格投资监管。对于办公楼未按规定履行决策报批程序的,责令相关单位立即整改,对责任单位和相关责任人严肃问责。

5.关于“2013年,乐虎国际娱乐股份有限公司(以下简称乐虎国际娱乐)未按规定报经董事会审批,批准下属单位进行房地产投资”的问题。公司已于2016年9月修订下发《对外投资管理制度》,明确股东大会、董事会等关于对外投资的审批权限和决策管理程序。2017年4月修订下发《房地产开发与经营管理暂行办法》,对项目投资决策的管理体系、项目审批原则及程序等方面进一步做出了明确的要求和规定。

6.关于“2010年至2016年,所属中铁二十三局集团有限公司等3家单位通过中介承揽工程,支付中介费或向中介分包工程,清退施工队造成损失”的问题。公司明令禁止使用中介开展经营活动,已责成相关单位全面整改并实施问责。

7.关于“2011年至2014年,所属中铁二十四局集团有限公司等2家单位未经批准,为承揽项目对外出借资金或支付工程承包诚意金”的问题。针对未经批准出借资金的问题,公司责成相关单位进一步明确具体清收责任人,联合法律部门商讨研究对抵押资产的处置方案,在双方确认前期债权债务的前提下,积极寻求各种方式盘活整个项目的资产,尽快实现资金回流。针对支付工程承包诚意金的问题,目前相关单位收到对方公司《关于返还诚意金及股权回购的承诺函》,对方承诺于2017年6月30日前返还相关款项,公司将视回款情况启动法律程序和内部问责机制。

8.关于“2012年至2015年,所属中铁二十五局集团有限公司(以下简称中铁二十五局)等2家单位存在违规出借资金或违规担保”等问题。公司责成相关单位对类似问题要全面清理,采取包括法律诉讼在内的一切有效措施挽回风险。目前,公司已派出专项工作组协助调查,进一步完善风险防范制度,严肃追责问责,坚决杜绝问题的再次发生。

9.关于“乐虎国际娱乐董事会决策投资的1个自贸区综合项目经营效果未达预期”的问题。公司将进一步加强海外投资项目决策论证分析,积极寻求解决途径,化解潜在的资产损失风险。责成相关单位就该项目制定新的发展规划,明确发展目标、任务和措施,推进绩效考核,落实责任,提高投资收益。

10.关于“2012年,所属中铁二十五局等2家单位未经交易所挂牌处置房产或未经评估购买股权”的问题。相关单位已建立完善相应的内控措施,对以后的对外投资、参股、增资扩股等工作,将严格按照《企业国有资产评估管理暂行办法》和《中国铁道建筑总公司资产评估项目公示管理办法》等相关规定开展。

11.关于“至2016年底,所属中铁建港航局有限公司等3家单位有35台汽车产权登记在个人或其他公司名下”的问题。相关单位已完成整改20辆,其余15辆整改年内完成,今后将严格产权管理,杜绝此类问题再次发生。

12.关于“中铁建总公司各信息系统之间‘信息孤岛’仍较突出”的问题。公司发布了信息化总体架构设计,制定了“十三五”信息化规划,制定了信息化工作考核管理暂行办法,目前各项工作正在有序推进。

13.关于“2010年以来,部分工程承包项目的合同变更未取得业主批复认可,部分资金面临损失风险”的问题。公司高度重视工程项目合同变更批复及资金回收工作。2017年将全力做好铁路等收尾销号项目的概算梳理,确保业主批复实现预期目标,防范项目债务和资金风险。

14.关于“资本运营项目和境外工程项目中,部分项目存在亏损或潜在亏损,个别项目停工或面临回购风险”的问题。公司进一步完善了海外市场经营开发和工程项目管理体制,充分利用资源优势,强化海外经营管理责任、降低经营成本,提升公司海外市场竞争力。同时,为防范资本运营项目回购风险,公司制定了优选投资区域、注重合同谈判、降低敞口风险等一系列措施,全力将风险降至最低。

(四)落实中央八项规定精神及廉洁从业规定方面

1.关于“2010年至2016年,所属中铁二十局等4家单位部分领导人员及亲属入股14家企业,并与乐虎国际娱乐发生业务往来”的问题。截至目前,相关单位已给予10名责任人党纪政纪处分,责令相关人员按程序注销公司或退出股份,挽回经济损失303万元,并完善了相应内控制度。对于此类问题,公司党委高度重视,决定在全系统内开展专项治理。2017年4月,公司巡视组对部分单位领导干部及其亲属经商办企业问题开展了专项巡视,下半年,将根据专项巡视成果,在全系统开展专项治理,通过自检自查、重点检查、严肃处理、实施禁入等工作,构建领导人员廉洁从业的长效机制。

2.关于“2013年以来,所属物资集团等8家单位超标准购置公务用车”的问题。目前,24辆超标公务车,以拍卖、抵账、报废等方式处置22辆,剩余2辆正在处置,要求年内处置完毕,相关单位已对15名责任人给予了党纪政纪处分。下一步,公司将加强车辆采购管理,严格执行公务用车标准,加强对所属企业公务用车配备情况检查,一经发现,从严从重追究责任。

3.关于“2013年至2015年,所属物资集团等3家列支高档烟酒”的问题。相关单位对8名责任人进行了追责问责,责令交回违规报销资金13.8万元,严格规范业务招待活动的预算审批、报销程序,严禁报销香烟和超标准酒水。同时,公司要求各单位严格按照中央八项规定执行,进一步加大监督检查追责力度,发现问题严肃处理。

中铁建总公司真诚地感谢审计署对公司的帮助和指导,诚恳欢迎社会各界对中铁建总公司的工作进行监督。公司将以本次审计署审计及发现问题的整改为契机,坚决贯彻落实党中央、国务院关于深化国有企业改革的各项决策部署,进一步完善企业管理制度和风险管控体系,不断提高依法治企水平,为做强做优做大国有企业做出新的更大贡献。

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